Zijn relatiegeschenken fiscaal aftrekbaar? Ontdek de regels!
Update 2025 | Relatiegeschenken zijn perfect om klanten te bedanken en tegelijkertijd je bedrijf onder de aandacht te brengen. Toch moeten de kosten hiervan worden ingevoerd in de administratie. Gelukkig zijn er verschillende belastingregels die misschien wel in jouw voordeel werken. Wij zochten het voor je uit.
Wat zijn relatiegeschenken?
Je weet vast wel wat we met een relatiegeschenk bedoe
len, maar voor de belastingregels is het belangrijk om deze term goed te definiëren. Een relatiegeschenk is:
- incidenteel (niet structureel)
- een gift (zonder tegenprestatie)
Wanneer is een incidentele gift aftrekbaar en wanneer niet? En hoe zit het met het verschil tussen een promotioneel geschenk en geschenken voor je personeel? Wij zetten het hier op een rijtje.
Relatiegeschenken voor promotie en werving
Als je een relatiegeschenk inzet ter promotie of om nieuwe klanten te werven, dan valt dit onder reclamekosten. Deze kosten kun je volledig van de belasting aftrekken. Denk bijvoorbeeld aan katoenen tasjes, groeipapier flyers of bedrukte pennen die je weggeeft op een beurs of evenement om je bedrijf te promoten.
Belastingregels personeelsgeschenken
Als je een geschenk geeft aan je medewerkers, zijn twee regelingen van belang. In het kort:
- Je mag de btw over geschenken terugvragen als het totaalbedrag aan geschenken per persoon per jaar niet meer dan €227,- bedraagt.
- De werkkostenregeling (WKR): in 2025 is de vrije ruimte over je fiscale loon t/m €400.000 2%.
De eerste regeling is eenvoudig: blijf onder de grens van €227,- en je mag de btw aftrekken. Hierbij gaat het om de voorbelasting.
De werkkostenregeling (WKR) gaat over alles wat aan een werknemer wordt gegeven als loon over het werk, dus óók geschenken. Hier is een vrije ruimte voor vastgesteld, waarbij alles onbelast mag worden gegeven. In 2025 is de vrije ruimte over de eerste €400.000 van de fiscale loonsom 2%. Boven dat bedrag geldt een vrije ruimte van 1,18%.
Relatiegeschenken belastingaftrek
Dan zijn er ook nog de relatiegeschenken voor bestaande klanten en relaties. Volgens de belasting vallen deze relatiegeschenken onder de noemer representatiekosten: kosten die je als ondernemer maakt om je bedrijf te presenteren. Die vallen weer onder zakelijke kosten, wat betekent dat ze deels aftrekbaar zijn. Dit hangt af van je bedrijfssoort, de aankopen en de hoogte van je representatiekosten. Mocht je grote cadeaus geven, dan is het de moeite waard om dit verder te onderzoeken.
Maar, ook hierbij geldt dat je de btw mag aftrekken als voorbelasting als je maximaal €227,- per relatie per jaar uitgeeft aan relatiegeschenken.
Bouwen aan een duurzame onderneming
Ongeacht het belastingvoordeel zijn duurzame relatiegeschenken áltijd een slimme keuze. Door het geven van geschenken werk je aan een goede naamsbekendheid, laat je waardering zien aan je medewerkers en versterk je connecties met relaties. Allemaal belangrijke stappen in het bouwen van een duurzame onderneming.
Alle wijzigingen aan deze blog zijn voorbehouden.
Volg ons op social media
Voor 't laatste nieuws als eerste
Populaire blogs
